Sporiaci účet pre náklady na zdravotnú starostlivosť

So zmenami zdravotného poistenia neustále rastú aj vreckové náklady. Na špeciálnych sporiacich účtoch si môžete na výdavky na zdravotnú starostlivosť odložiť peniaze oslobodené od dane. To znamená, že za peniaze na účtoch nebudete platiť nijaké alebo znížené dane.

Môžete mať k dispozícii nasledujúce možnosti:

• Účet zdravotného sporenia (HSA)
• Lekársky sporiaci účet (MSA)
• Flexibilné usporiadanie výdavkov (FSA)
• Dojednanie o úhrade zdravia (HRA)

Váš zamestnávateľ môže poskytnúť tieto možnosti a niektoré z nich si môžete nastaviť sami. Každý rok tieto účty používa viac ľudí.

Tieto účty sú schválené alebo regulované Internal Revenue Service (IRS). Účty sa líšia podľa toho, koľko peňazí môžete ušetriť a ako sa prostriedky používajú.

HSA je bankový účet, pomocou ktorého šetríte peniaze na lekárske výdavky. Suma, ktorú si môžete odložiť, sa z roka na rok mení. Niektorí zamestnávatelia prispievajú peniazmi aj do vášho HSA. Peniaze môžete na účte držať tak dlho, ako chcete. V roku 2018 bol limit príspevku 3 450 dolárov pre jednu osobu.

Banka alebo poisťovňa zvyčajne drží peniaze za vás. Volajú sa správcovia HSA alebo opatrovníci. Váš zamestnávateľ o nich môže mať informácie. Ak váš účet spravuje váš zamestnávateľ, pravdepodobne budete môcť vložiť na účet doláre pred zdanením. Ak si nejaký otvoríte sami, môžete si pri registrácii daní odpočítať výdavky.

Pomocou HSA môžete:

• Uplatnite si odpočet dane z úspor
• Získajte úroky bez dane
• Odpočítajte kvalifikované liečebné náklady, ktoré platíte
• Ak zmeníte zamestnanie, odovzdajte HSA novému zamestnávateľovi alebo sebe

Nevyužité prostriedky môžete tiež preniesť do nasledujúceho roka. Po dosiahnutí veku 65 rokov môžete vo svojom HSA ušetriť na iných ako liečebných nákladoch bez pokuty.

Ľudia s vysokými odpočítateľnými zdravotnými plánmi (HDHP) majú nárok na HSA. HDHP majú vyššie odpočítateľné položky ako iné plány. Ak chcete byť považovaní za HDHP, váš plán musí mať odpočítateľné položky, ktoré spĺňajú určitú dolárovú sumu. Pre rok 2020 je táto suma pre jednu osobu viac ako 3 550 dolárov. Suma sa každý rok mení.

MSA sú účty veľmi podobné HSA. MSA sú však určené pre samostatne zárobkovo činné osoby a zamestnancov malých podnikov (do 50 zamestnancov) a ich manželov / manželky. Suma, ktorú si môžete vyhradiť, závisí od odpočítateľného ročného príjmu a zdravotného plánu.

Medicare má tiež plán MSA.

Rovnako ako HSA, aj úspory má banka alebo poisťovňa.V prípade MSAs však môžete peniaze na účet vložiť buď vy, alebo váš zamestnávateľ, nie však obe v rovnakom roku.

Pomocou dohôd MSA môžete:

• Uplatnite si odpočet dane z úspor
• Získajte úroky bez dane
• Odpočítajte kvalifikované liečebné náklady, ktoré platíte
• Ak zmeníte zamestnanie, odovzdajte MSA novému zamestnávateľovi alebo sebe

FSA je sporiaci účet pred zdanením, ktorý ponúka zamestnávateľ pre akýkoľvek typ zdravotného plánu. Peniaze môžete použiť na preplatenie liečebných nákladov. Samostatne zárobkovo činné osoby nemôžu získať FSA.

V rámci úradu FSA súhlasíte s tým, aby zamestnávateľ vložil časť vášho platu pred zdanením na účet. Na účet vám môže prispievať aj zamestnávateľ, ktorý nie je súčasťou vášho hrubého príjmu.

Pre svoje FSA nemusíte ukladať daňové doklady. Keď z účtu strhnete peniaze na kvalifikované liečebné náklady, sú oslobodené od dane. Rovnako ako úverový limit môžete účet používať skôr, ako na neho vložíte prostriedky.

Nevyužité prostriedky sa neprenesú do ďalšieho roka. Stratíte teda všetky peniaze, ktoré vložíte na účet, ak ich do konca roka nevyužijete. Ak zmeníte zamestnanie, nemôžete si so sebou vziať ani úrad FSA.

HRA je jednoduchá dohoda ponúkaná zamestnávateľom pre akýkoľvek typ zdravotného plánu. Nevyžaduje samostatný bankový účet a daňové hlásenie. Tento typ účtu nemá žiadne daňové výhody.

Váš zamestnávateľ financuje čiastku podľa svojho výberu a nastavuje vlastnosti dohody. Váš zamestnávateľ rozhodne, ktoré z vreckových liečebných nákladov sú oprávnené, a ponúkne náhradu týchto výdavkov, keď použijete zdravotnú starostlivosť. HRA je možné nastaviť pre akýkoľvek typ zdravotného plánu.

Ak zmeníte zamestnanie, prostriedky HRA sa s vami nepohybujú. Tam, kde sú k vám pripojené HSA, sú HRA pripojené k zamestnávateľovi.

Zdravotné sporiace účty; Flexibilné výdavkové účty; Lekárske sporiace účty; Dojednania o úhrade zdravotnej starostlivosti; HSA; MSA; Archer MSA; FSA; HRA

Ministerstvo financií - Internal Revenue Service. Sporiace účty pre zdravie a ďalšie zdravotné plány priaznivé pre daň. www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf. Aktualizované 23. septembra 2020. Prístup k 28. októbru 2020.

Webová stránka HealthCare.gov. Zdravotný sporiaci účet (HSA). www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. Prístup k 28. októbru 2020.

Webová stránka HealthCare.gov. Používanie účtu flexibilných výdavkov (FSA). www.healthcare.gov/have-job-based-coverage/flexible-spending-accounts. Prístupné 29. októbra 2020.

Web Medicare.gov. Plány sporiaceho účtu Medicare Medical (MSA). www.medicare.gov/sign-up-change-plans/types-of-medicare-health-plans/medicare-medical-savings-account-msa-plans. Prístupné 29. októbra 2020.

Webová stránka HealthCare.gov. Dojednanie o úhrade zdravia (HRA). www.healthcare.gov/glossary/health-reimbursement-account-hra. Prístupné 29. októbra 2020.

• Zdravotné poistenie